Een relatiegeschenk geven is een van de meest persoonlijke manieren om jouw waardering te laten zien. Een kleine verrassing voor een bestaande klant, een bedrukte mok tijdens een afspraak of een luxe cadeauverpakking rond de feestdagen. Maar achter elk geschenk schuilt ook een zakelijke vraag: hoe zit het met de btw? En wanneer mag je die als ondernemer eigenlijk aftrekken?
Wat valt onder een relatiegeschenk?
Relatiegeschenken zijn cadeaus die je geeft aan bestaande klanten of zakelijke relaties. Denk aan een pen met logo, een fles wijn of een feestelijk kerstpakket. Het gaat hierbij dus niet om wervende geschenken voor potentiële klanten. Alleen cadeaus aan bestaande, bekende relaties vallen onder de btw-regels die hieronder staan.
Hoe zit het met de btw op relatiegeschenken?
Op de meeste geschenken betaal je het standaardtarief van 21% btw. Voor etenswaren zoals chocolade of noten geldt het 9% tarief. Geef je een combinatie, zoals een bedrukt T-shirt met een doosje chocolade? Dan wordt de btw verdeeld op basis van de waarde van ieder onderdeel.
Wanneer is de btw aftrekbaar?
Voor relatiegeschenken aan bestaande klanten geldt een duidelijke grens: het totale bedrag dat je per relatie per jaar weggeeft, mag niet boven de €227 exclusief btw uitkomen.
- Onder €227: de btw is volledig aftrekbaar
- Boven €227: btw is alleen aftrekbaar als de ontvanger:
- ondernemer is enzelf recht heeft op btw-aftrek
Particulieren of organisaties zonder btw-aftrekrecht vallen hier dus buiten.
Handig stappenplan: zo check je of jouw geschenk aftrekbaar is
- Noteer de waarde van je cadeau (exclusief btw).
- Tel alle cadeaus voor dezelfde klant bij elkaar op voor dat jaar.
- Blijf je onder €227? Dan is de btw aftrekbaar.
- Boven de €227? Controleer of je relatie ondernemer is en btw mag aftrekken.
- Voldoe je aan de voorwaarden? Dan verwerk je de btw in je voorbelasting bij de aangifte.
Hoe zit het met btw op andere soorten geschenken?
1. Let op bij geschenken van buiten de EU
Koop je cadeaus buiten de Europese Unie, dan gelden er aparte regels. Tot €45 betaal je geen extra invoerrechten of btw. Daarboven wel. Vooral bij luxere cadeaus kan dit onverwacht oplopen, dus check dit vooraf.
2. Cadeaus voor personeel vallen niet onder de €227-regel
Personeelsgeschenken vallen onder de werkkostenregeling (WKR). In 2025 mag je 1,2% van de totale fiscale loonsom besteden aan belastingvrije vergoedingen, waaronder cadeaus, feesten en uitjes. Binnen die vrije ruimte blijft een cadeau belastingvrij en is de btw aftrekbaar. Gebruik je meer dan jouw 1,2% vrije ruimte? Dan betaal je over het overschot 80% eindheffing.
3. Marketingcadeaus: wat bedoelen we daarmee?
Marketingcadeaus zijn geschenken die je weggeeft om bestaande klanten te versterken als onderdeel van je marketingstrategie. Denk aan bedrukte drinkflessen, notitieboekjes, logo-stickers of bedrukte mokken. Ook deze cadeaus vallen onder de €227-regel zolang ze aan bestaande relaties worden gegeven.
Hoe vraag je de btw terug?
De btw op aftrekbare geschenken verwerk je eenvoudig in je reguliere btw-aangifte onder ‘voorbelasting’. Bij twijfel kun je altijd even overleggen met je boekhouder of de Belastingdienst. Wil je hulp bij het opmaken of aanleveren van je ontwerp? Bekijk onze ontwerphulp.
Tijd voor een slim relatiegeschenk?
Wil jij iets geven dat indruk maakt en fiscaal klopt? Bekijk onze relatiegeschenken en ontdek wat past bij jouw merk. Benieuwd naar de kosten of wil je maatwerk? Vraag direct een offerte aan.
